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    索引號: 4311000020/2022-00526 分類:  
    發文機關: 市審計局 發文日期: 2021-12-06
    名稱: 關于2020年度審計工作報告指出問題糾正情況和處理結果的報告
    文號 :    
    關于2020年度審計工作報告指出問題糾正情況和處理結果的報告
    2021-12-06           來源: 市審計局 【字體:   打印
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    ——20211117日在永州市第五屆人民代表大會常務委員會

    第四十五次會議上

    市審計局局長   楊復權

    代理主任、各位副主任、秘書長、各位委員:

    我受市人民政府委托,向市人大常委會報告2020年度審計工作報告指出問題的糾正情況和處理結果,請予審議。

    市委、市政府高度重視審計整改工作,要求相關單位切實履行審計整改責任,務必將問題逐個整改到位并舉一反三建立長效機制,防止類似問題再度發生。各被審計單位認真采納審計意見和建議,積極落實審計整改主體責任,深入分析和查找問題根源,區別情況采取轉變作風依法履職、清收追繳嚴明法紀、建章立制規范管理等措施進行整改。市財政局、市應急管理局、市退役軍人事務局等單位,在整改自身存在問題的同時,認真履行主管部門監督管理責任,督促指導所屬單位及時整改審計查出的問題。市審計局切實履行督促檢查職責,建立問題整改臺賬,按照執行部門牽頭、業務部門“誰審計、誰跟蹤檢查”的原則,對審計查出問題的整改情況開展跟蹤檢查,逐個對賬銷號,全力推動審計整改工作

    一、市級財政預算執行審計指出問題的整改情況   

    (一)預算編制方面存在的問題

    社會保險基金預算編制不完整,未按要求將縣市區基本醫療保險和生育保險基金納入2020年度社會保險基金預算。

    2021年,市財政局已按規定實行全市基本醫療保險基金和生育保險基金預決算市級統一匯編。

    (二)支出預算執行方面存在的問題

    1.一般公共預算支出執行到位率偏低。市財政局承諾今后將嚴格按照《預算法》等法律法規的規定,按照量入為出的原則,及時撥付預算資金。

    2.滯留上級專項轉移支付資金6.95億元。202110月底,市財政局已按進度撥付上級專項轉移支付資金3億元,結余3.85億元,資金暫時無法撥付到位主要原因是部分項目未開工或進度慢、主管部門尚未提出資金分配意見。滯留彩票公益金已撥付612.42萬元,其余資金分配方案市民政局已市財政局審核

    (三)預算績效管理有待加強

    1.重點績效評價工作開展滯后市本級財政已在安排2021年度預算時運用20182019年度重點績效評價結果,取消調減資金安排近4000萬元,其中,取消教育四名工程專項資金3372萬元,調減水資源費280萬元、水利建設專項資金324萬元。今后,市財政局將及時開展預算績效重點評價工作,充分發揮績效評價工作對預算安排的參考作用。

    2.未按規定對中介機構績效評價質量進行考核。市財政局印發《關于第三方機構受托開展2021年財政評價工作質量考核的通知》,將按照通知要求開展考核。

    二、市級部門預算執行審計查出問題的整改情況

    (一)落實中央八項規定精神和過緊日子要求不到位

    應急管理局將進一步細化部門預算,加強支出管理;湖南廣播電視大學永州分校于202110月清退多發放的績效工資9.58萬元;市退役軍人事務局值班加班工作餐補助3.23萬元于20217月全部清退并上交市財政;市救援隊20214月起已停止收取礦山救護服務費

    (二)預算管理存在薄弱環節

    1.政府采購方面的問題市本級各預算單位政府采購限額標準以下的貨物、服務和工程按規定全部納入電子賣場管理,落實情況已納入各預算單位年度績效評估內容。

    2.專項資金使用方面的問題相關單位行政經費等資金中置換歸還專項資金326.85萬元。

    3.資金管理和財務核算方面的問題11月上旬,已有4個單位將應繳未繳財政收入上繳財政,涉及資金33.71萬元。

    4.賬戶管理方面的問題大部分被審計單位按要求進行了整改,其中:湖南瀟湘技師學院對實有賬戶進行清理,承諾不再將資金轉入實有資金賬戶,并只保留一個實有資金賬戶,其余賬戶在貸款歸還完和項目竣工結算后一個月內予以撤銷湖南廣播電視大學永州分校已加強對專戶的管理,專戶用于學費書費匯繳,所收款項全部上繳財政專戶永州四中已撤銷1個多開賬戶,只保留1個實有賬戶。

    三、重點專項資金審計查出問題的整改情況

    (一)全市2020年基本醫療保險基金審計查出問題

    1.違規支出163.96萬元。零陵區已停止用醫療保險基金向區屬醫療服務機構撥付門診診療補助違規支付的醫保待遇1.35萬元已追回。

    2.違規收費11.38萬元。市醫保局和寧遠縣醫保局已追回7家定點醫療機構超標準收費11.38萬元。

    3.部分醫保政策未落實。市醫保局未完成第一批帶量采購任務的31公立醫院進行通報,同時加大藥品集中采購力度,確保今后藥品集中帶量采購任務按時完成。零陵區已按市醫保局要求落實區域內二級公立醫院按病種收費政策。市中心醫院已支付拖欠的藥品貨款4732.49萬元

    (二)全市2020年基本養老保險基金審計查出的問題

    1.違規支付社會保險待遇88.72萬元。

    202110,零陵、雙牌、寧遠等3個縣區已追回69名已死亡人員基本養老保險待遇8.69萬元;市本級及零陵、寧遠等9個縣區已追回80名服刑人員基本養老保險待遇37.68萬元,對5名正在服刑期及暫時無法追回人員作出按月抵扣或停發養老金處理。

    2.重復領取養老保險待遇166.59萬元。202110,市本級及寧遠、零陵等7個縣區已向在省內重復領取養老保險待遇179人追回83.64萬元道縣、冷水灘等7個縣市區在本地與外省重復領取城鎮職工養老保險待遇9人追回192.23萬元道縣1人已明確表示放棄在道縣的養老金11.3萬元,重復領取的待遇暫未追回

    四、國有資產審計查出問題的整改情況

    (一)移交平臺公司的行政事業單位經營性資產審計查出的問題

    1.管理不到位導致資產被占用市城發集團已與零陵區民政局簽訂資產租賃合同,明確了產權關系

    2.資產經營權及租金未及時收回。市經發集團已在走司法程序回收,2021今年6月向冷水灘區人民法院申請執行租金,因被執行人名下無不動產信息、無足額財產可供執行,區人民法院8月裁定終結本次執行程序;同年9月該公司再次上訴,要求被告歸還租賃物等,法院開庭審理,尚未收到判決書。

    3.未取得資產經營權導致資產被原產權單位出租。市林業局同意移交資產。市道路運輸服務中心不愿移交資產市城發集團已請示市人民政府進行協調。

    (二)行政事業性國有資產審計查出的問題

    1.資產登記核算不規范。市機關事務管理局和市財政局聯合組織聘請第三方機構對市直196個單位國有資產進行清理核查,待核查工作完成后進行資產登記,做到賬實相符。為構建資產管理長效機制,市財政局修訂了《永州市市直機關事業單位國有資產管理辦法》,目前正在按程序報市政府審批。

    2.資產出租程序履行不到位。市軍休所未履行相關審批程序將土地房屋資產對外出租的問題市退役軍人事務局督促市軍休所加強國有資產租賃管理,嚴格執行國有資產出租審批程序。

    市住建局對外出租門面房,已與承租方理清合同條款。因該門面為原建委宿舍小區傳達室,報建手續,由承租方出資建設,用作小區門衛室和小賣部,雙方協商2007-201610使用權抵扣建設工程款2014承租方出資進行維修又增加2年的使用權,2019年以前未與承租方簽訂租賃合同,承租方也不用交納租金。該局制定本單位《國有資產管理暫行辦法》,進一步規范資產管理。

    虎巖公園管理所和瀟湘公園管理所未及時收取場地租金17萬元的問題瀟湘公園管理所收回租金7萬元。

    3.個別單位存量公有住房管理不規范。市機關事務局正在組織開展資產集中核查,擬出臺《永州市直單位存量公有住房管理辦法》,待該辦法正式出臺后將根據文件規定進行整改,規范公有住房管理。

    (三)國有自然資源資產審計查出的問題

    1.林地保護不到位。

    1道縣、祁陽、雙牌等3個縣市公益林劃定不實,被占用面積28.08公頃的問題3市已開展公益林優化工作,將公益林調整修正情況上報省林業局,待其批復后調整劃出。

    2東安縣紫溪市鎮、零陵區郵亭圩鎮等5個鄉鎮3.47公頃林地被違規占用的問題5個鄉鎮對林地被違規占用問題進行處理其中2個鄉鎮養殖和采礦已停止生產,違規建筑物和設備進行拆除3個鄉鎮責令恢復原狀,并有2個鄉鎮對違規占地者給予行政處罰具體情況:東安縣紫溪市鎮政府已將違規占用林地洗礦的情況上報林業主管部門。目前洗礦點已關停,設備已拆除,縣森林公安局已礦主非法占用林地一案移送縣人民檢察院審查起訴。新田縣門樓下鄉對違規占用林地的養殖場下達《停建通知書》,經批評教育后,養殖場業主即時停止永久性建筑施工,對已建成永久性建筑進行拆除,恢復林業生產條件臨時性建筑因當時有牲畜在欄拆除牲畜全部出售已停止養殖。目前該業主已向相關部門申報用地手續。雙牌縣麻江鎮已責令恢復原狀。零陵區郵亭圩鎮已責令恢復原狀處罰款5.6萬元水口山鎮已責令退還非法占用的土地,沒收非法占用土地上新建的建筑物及設施,處罰款2.49萬元。

    2.古樹名木保護有欠缺。

    1祁陽、道縣等5個縣區林業部門未與古樹名木養護責任人簽訂養護責任書的問題 5個縣市區林業部門已與古樹名木養護責任人簽訂養護責任書。

    2東安、金洞等5個縣區存在古樹名木保護牌缺失現象,部分古樹名木經緯度調查數據不準確,定位誤差較大的問題東安、雙牌、道縣、金洞管理區4個縣區林業部門已補充完善古樹名木經緯度調查數據,并重新加掛保護牌祁陽市林業局組織開展古樹名木坐標核實工作。

    3市孟公山林場未對其經營管理范圍內的44株古樹名木登記造冊、建立檔案的問題市孟公山林場已建立完善古樹名木電子檔案,并登記造冊,完善備份存檔備查。

    3.水資源環境保護有隱患。祁陽市梅溪鎮污水處理項目由市住建部門組織實施,現正在建設中,預計于2022年底交付使用東安縣紫溪市鎮政府已向縣政府申請建設污水管網,目前未落實資金。零陵區凼底鄉、郵亭圩鎮已責令村民清除擅自堆放的砂卵石并處罰款4萬元。

    4.環境污染與治理方面問題較多。相關縣區及鄉鎮對環境污染與治理方面存在的問題,分別采取下達拆除整改通知書、全面清理建筑廢物生活垃圾、關停洗礦點、會同縣環保部門督促企業妥善處置工業固體廢物、督促畜禽養殖場進行改造等措施進行整改。零陵區對兩家污染企業作出罰款7萬元的處理。

    五、政府投資建設項目預結算重點環節審計調查的問題

    (一)市造價站履行工程造價管理職責不夠到位

    1.材料預算價發布種類不全面。市造價站采取措施增加材料價格信息量,提高預算價發布種類。一方面,重新梳理材料目錄結合湖南省消耗量標準、價格信息采集目錄清單和永州市實際情況重新梳理發布的材料目錄,新增170余條,目前第五期共發布1695另一方面拓寬建筑材料信息來源向財評機構和建設單位發函收集、在《永州建設造價》發布公告面向社會公開征集材料價格信息)

    2.市場詢價不規范。市造價站制定《材料價格信息采集工作細則》,規定主要材料信息價每月采集一次,對材料價格信息來源方式做出規定安排專人監測價格波動,形成動態跟蹤,及時發布材料價格波動風險預警通知,提醒建設各方采取有效措施,防范工程造價風險。

    3.材料預算價勘誤機制不健全。市造價站制定材料預算信息價格勘誤制度,指定專人負責記錄、留存反饋信息,反映給材料調查小組,進一步核實信息的準確性。需要勘誤的材料預算信息價格上會討論,結果在《永州建設造價》勘誤專欄公布,函告各財評機構

    (二)財政投資評審機構評審質量控制有待加強

    1.工程量審核不到位、綜合單價審核不準確。市財評中心印發《關于進一步加強市本級財政投資評審管理有關工作的通知》,加強預算工程量材料單價審核等提出具體要求。冷水灘區財評中心對評審誤差率超過規定標準的5個項目的評審人員給予口頭警告該項目考核業績20%的處罰,并就進一步規范工程量審核作出具體規定。

    2.現場審核不細致。市財評中心對相關項目原結算進行調整,并與建設單位進行會簽,調減結算金額159.92萬元。冷水灘區財評中心有關項目進行核實,重新出具評審報告。

    代理主任、各位副主任、秘書長、各位委員,審計的目的是推動解決問題,促進發展。不斷強化審計整改工作,一體推進揭示問題、規范管理、促進改革,是有效發揮審計監督作用的必然要求。對已經整改的問題,市審計將在今后的審計工作中,對其進行監督檢查,防止虛假整改。對尚未完全整改到位的問題,市審計將持續開展跟蹤檢查,直至問題全部整改銷號。后續整改情況將在年審計工作報告中向市人大常委會報告。


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